为进一步推动财政科学化、精细化管理，提高财政资源配置效率和专项债券资金使用效益，按照《国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发[2018]34号）、《财政部关于印发<项目支出绩效评价管理办法>的通知》（财预[2020]10 号）、保定市财政局《保定市地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》（保财债[2023]19号）文件要求，通过查阅资料、咨询专家、实地观察等程序，开展了“曲阳县人民医院迁建项目”的绩效评价工作，对立项决策、过程管理、项目产出、效益效果等方面进行了充分评价，形成了绩效评价结论。具体评价情况汇报如下：
曲阳县人民医院是国有公立非营利性医院，始建于1950年，是曲阳县一家二级甲等综合性医院，是河北大学医学部的教学医院。医院拥有职工 443 名，大学以上学历占医护人员总数的89%，其中高级职称 26 名，中级职称 54 名，初级职称 128名。医院开放医疗科室 36个，其中临床科室27个，医技科室9个。医院住院部设置13个病区，编制床位 400 张，收治各系统疾病患者。
随着近年来改革开放和经济社会的持续发展，人民生活水平的日益提高，老百姓对医疗环境和医疗水平的要求也日益提高，特别是对于曲阳县政治、经济和社会卫生事业的飞速发展和国家医疗改革的发展要求。曲阳县人民医院建筑设施建设年代较早，设计规模小，设施已陈旧，功能布置和医疗流程设计已与现代医疗技术不相匹配，医院各项业务用房规模、使用功能等不能满足综合医院建设标准要求，亦不能适应医院目前的实际需要和发展,这些问题的存在增大了广大群众的就医难度，影响了疾病患者的治疗康复，也影响了该院先进医疗资源和技术的充分发挥，极大的限制了该院的进一步发展，已远远不能充分满足保障广大人民群众的健康和生命安全等各项要求，医院迫切需要进一步改善医院设施条件，完善和优化医院医疗服务环境曲阳县人民医院毗邻国家级文物保护单位-北岳庙，处在北岳庙控制带上，按照县政府城市建设总体规划和曲阳县文物保护总体规划县人民医院不能在原址扩建，只能搬迁。
为了统筹经济社会、资源和生态环境的协调和可持续发展，为了落实曲阳县整体发展规划的部署，卫生事业既要实现与经济、社会的协调发展，也要实现城乡之间、区域之间的协调发展，还要实现卫生事业内部预防和医疗服务和预防保健服务的协调发展，曲阳县卫生健康局提出曲阳县人民医院迁建项目。
1、项目主要内容
主要建设内容及规模:项目总用地面积65489.14平方米(折98.23亩)，包括门诊医技病房综合楼一栋和传染病楼一栋及相关配套工程。总建筑面积109405.58平方米，其中:地上建筑面积78447.3平方米，地下建筑面积30958.28平方米。门诊医技病房综合楼规划床位600张，总建筑面积100706.48平方米。其中:门诊区域4层、医技区域3层(局部4层)，框架结构，住院楼区域12层，框剪结构，地上建筑面积70748.2平方米;地下1层(住院楼区域局部地下2层),建筑面积29958.28平方米。传染病楼规划床位100张，总建筑面积7539.99平方米，地上5层、地下1层，框架结构。其中:地上建筑面积6539.99平方米，地下建筑面积1000平方米。配套工程包含制氧机房、1#设备机房、2#设备机房、地下车库口、出地面楼梯间等。制氧机房地上1层，总建筑面积182.87平方米，设备机房两栋，均为地上一层，其中1#设备机房89.5平方米，2#设备机房252.86平方米，地下车库口、出地面楼梯间等633.88平方米
工程概算及资金来源:本项目概算总投资77992万元，其中工程费用67250.02万元，其他费用5126.36万元，预备费用3618.82万元，建设期利息1996.8万元。资金来源:申请专项债资金和上级资金，剩余部分由县财政资金配套统筹解决。
项目实施代建制，代建单位为曲阳县恒州交通发展有限公司
项目实施期限：根据工程总承包合同约定，计划开工期为2024年6月1日，计划竣工日期2026年10月8日，建设期共856天。
2、项目批复及预算评审情况
（1）曲阳县卫生健康局于2023年5月26日取得曲阳县发展和改革局《关于曲阳县人民医院迁建项目项目建议书的批复》（曲阳发改审字[2023]64号）。
曲阳县卫生健康局于2023年9月15日取得曲阳县发展和改革局《关于曲阳县人民医院迁建项目可行性研究报告的批复》（曲阳发改审字[2023]95号）。
（2）曲阳县卫生健康局于2024年4月12日取得曲阳县发展和改革局《关于曲阳县人民医院迁建项目初步设计的批复》（曲阳发改审字[2024]27号）。
（3）2024年编制了本项目事前绩效评估报告。
（4）“一案两书”：2024年9月瑞和安惠项目管理集团有限公司出具了本项目实施方案；2024年9月13日河北冀信律师事务所出具了【2024】冀信所意字第31号本项目专项债券法律意见书；2024年9月12日河北观华会计师事务所对本项目出具了冀观华咨字【2024】第078号专项财务评估咨询报告。
3、项目实施情况
曲阳县恒州交通发展有限公司于2024年通过公开招标方式确定了设计单位、施工单位和全过程工程咨询单位，其中：
①河北北岳建筑装饰工程有限公司为施工单位。
②保定市城乡建筑设计研究院为设计单位。
③保定市市政工程管理有限公司（联合体牵头人）、河北亿硕工程项目管理有限公司（联合体成员）为监理服务单位。
④瑞和安惠项目管理集团有限公司(牵头人)、中土大地国际建筑设计有限公司(联合体成员)为全过程工程咨询服务单位。①全过程项目管理:报建报批服务、勘察设计管理服务、投资管理服务、招标采购管理服务、合约管控服务、现场管理服务;②工程勘察设计:工程勘察，方案设计、初步设计;③全过程造价咨询;④招标代理:本项目服务、工程、货物招标代理工作。
4、资金投入和使用情况
依据项目单位提供的《曲阳县人民医院迁建项目专项债券实施方案》，项目总投资为78000.00万元，2024年申请政府专项债券额度19400.00万元，2025年申请政府专项债券25000.00万元，后续2026年拟申请政府专项债券15600.00万元，期限均为15年。申请债券资金占总投资的比例76.92%，项目资本金为18000.00万元，由上级资金及曲阳县财政资金筹措，占总投资的比例为23.08%。
截止2024年12月31日，本项目专项债券资金共支出19400万元，为支付给施工单位河北北岳建筑装饰工程有限公司的工程预付款19200万元，合同金额676368699.72元，支付给瑞和安惠项目管理集团有限公司方案设计费和初步设计费200万元。符合2024年年度专项债使用计划。
1、总体目标
本项目属于民生工程，项目的建设符合国家、河北省保定市及曲阳县发展规划，项目建成后能够满足医院可持续发展的需要，提升院区医疗、科研等能力和水平，对保障人民身体健康具有积极意义。
2、年度目标
资金支付按合同要求执行，保证资金专款专用，工程款按工程进度及时拨付，资金管理更加规范，确保工程顺利建设。
1、绩效评价对象
本次绩效评价对象为曲阳县人民医院迁建项目工程总承包项目。
2、绩效评价目的
一是深入贯彻落实中央和省委、省政府关于全面实施预算绩效管理的重大决策部署，推动预算绩效管理提质增效，提高财政资源配置效率和财政资金使用效益。
二是深入贯彻落实县政府要求，对标先进，认真总结经验，深入分析问题和不足，切实采取有效措施，把曲阳县专项债券绩效管理各项工作落地落实,严格落实专项债承诺收益，用实际行动防范化解债务风险。
3、绩效评价内容
绩效评价主要包括决策、管理，产出和效益等4方面内容，具体为:项目前期工作规范性，资金使用合规性，项目实际完成度，以及项目效益实现度。
（1）项目前期工作规范性。确定实施本项目是否具有相关政策文件，项目决策依据是否合理、程序是否合规；项目绩效目标制定是否合理，绩效目标设定是否明确；项目单位编制的预算是否科学、合理等情况；预算额度测算依据是否充分，是否按照标准编制；前期工作是否准备充分，是否按照计划时间完成。
（2）资金使用合规性。年度计划到位资金是否落实；是否按计划及时支付资金；债券资金与实际需求是否匹配；评价项目资金管理制度是否健全，财务核算是否规范，财务监控、会计信息等方面是否完善，债券资金使用是否与计划用途一致，有无挤占、截留和挪用资金的情况；评价项目管理制度是否健全，各项规章制度执行是否到位，项目实施单位在具体作业过程监督管理、安全管理、环境影响等方面是否采取必要措施，管理过程是否进行了必要考核等情况。
（3）项目实际完成度。项目形成资产情况实际完成率；对项目建设质量达标情况质量达标率；目建设进度情况完成及时性；项目建设成本情况成本节约率。
（4）项目效益实现度。项目产出的数量是否按合同完成，质量是否达标，是否具有时效性；通过实地调查等方式进行考核评价项目预期效果的实现进度及趋势。
1、绩效评价原则
（1）科学公正。绩效评价应当运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正的反映。
（2）统筹兼顾。单位自评、财政评价应职责明确，各有侧重，相互衔接。单位自评应由项目单位自主实施，即“谁支出、谁自评”。财政评价应在单位自评的基础上开展，可委托第三方机构实施。
（3）激励约束。绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责。
（4）公开透明。绩效评价结果应依法依规公开，并自觉接受社会监督。
2、绩效评价依据
——《中华人民共和国预算法》
——《中华人民共和国会计法》
——《国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发[2018]34号）
——《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预[2020]10号）
——《保定市财政局关于印发<保定市地方政府专项债券项目资金绩效管理办法>的通知》（保财债[2023]19号）
3、绩效评价指标体系
（1）绩效指标设计
指标体系整体框架由4项一级指标、26项二级指标、35项三级指标组成。指标数据来源于政府文件、基础数据表、财务报表、访谈、实地调研等。
项目决策：占权重分20分，用于考察项目立项依据的充分性、立项的规范性、绩效目标合理性、前期工作的充分性等情况。
项目管理：占权重分30分，从资金管理、组织实施两个维度考察资金到位、执行情况、财务管理监控的健全情况和项目管理执行的有效情况。
项目产出：占权重分25分，用于综合评价资金投入使用后的阶段性产出情况，考察项目实施实际的年度产出情况。
项目效益：占权重分25分，用于综合评价资金投入使用后的项目预期效果的实现进度及趋势。
（2）绩效评价等级
通过对指标体系量化评分，绩效评价分为四个等级，其中：分值≥90为“优”，80≤分值＜90为“良”，60≤分值＜80为“中”，分值＜60分为“差”。
4、绩效评价方法
本次评价坚持定量优先、定性与定量相结合的方式，始终遵循科学规范、全面系统、公正客观、合规合法、绩效相关的基本原则，综合运用比较分析法、因素分析法及文献分析法等方法开展此次评价工作。
（1）比较分析法。通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、综合分析绩效目标实现程度。
（2）因素分析法。通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标实现程度。
（3）文献分析法。通过研读相关政策文件、媒体报道等其他资料，了解项目设立的背景、建设任务等项目信息。
本次绩效评价工作分为评价准备阶段、评价实施阶段、评价总结阶段和档案归整阶段四个阶段。
1、评价准备阶段
根据项目基本情况，确定重点绩效评价工作，深入了解项目背景，我们通过网络收集了国家、省、市对于项目的相关政策，作为评价工作的参考依据。
按照重点绩效评价工作通知的要求，了解评价目的及评价过程中需要重点关注的事项。
在充分沟通的基础上，获取项目资料。
2、评价实施阶段
实施阶段主要包括访谈调研、基础数据及资料复核以及现场勘察。对本项目相关负责人进行现场访谈，了解项目相关信息，并审核了相关业务资料、财务资料，对相关业务管理制度、资料真实性、合规性开展核查，并与本项目相关负责人沟通需要进一步完善的资料。与被评价单位沟通绩效评价中的评价意见，形成本工作底稿。
3、评价总结阶段
根据上述阶段实施的评价工作，我们对资料、信息等进行整理汇总，按照重点绩效评价工作通知的要求，撰写项目绩效评价报告初稿，与主管单位复核后，形成本报告。
4、档案归整阶段
按照重点绩效评价工作通知的要求，评价档案要做到“一项一档”。将评价过程中的档案资料进行分类整理，并装订成册。
（1）未按合同约定及时拨付进度款：合同约定承包人于每月 25 日前向发包人报送当月工程计量支付报表，经造价咨询单位审定后，支付至造价咨询单位审定后工程量的80%，送审资料中缺少进度款的申请和支付情况。
（2）施工进度：送审资料中缺少工期进度计划表，无法依据合同约定的进度标准，判定施工单位当前施工进度是否存在延误还是处于提前状态。
一、未按合同约定及时拨付进度款
改进措施：
1. 明确流程与责任分工
制定《进度款申请与支付操作指引》，明确以下环节，承包人：每月25日前提交计量支付报表，同时附上《进度款支付申请表》（需包含已完成工程量清单、形象进度说明、支撑性资料如照片、监理签字等）。监理单位：3个工作日内完成初步审核并转交造价咨询单位。造价咨询单位：5个工作日内完成审定，出具《进度款审核意见书》。发包人：收到审定报告后按合同约定支付。
2. 建立标准化送审资料清单
补充要求资料，要求进度款送审资料必须包括：当期工程量计算书（含图纸、签证等依据）、《进度款支付申请表》（模板由发包人提供）、监理审核意见、上期进度款支付凭证（证明累计已付款）
3. 引入动态跟踪机制
使用项目管理软件（惠管理）跟踪进度款流程，设置关键节点提醒，超期时自动预警并通知责任人。
二、施工进度资料缺失
1. 强制要求进度计划提交
在开工前，承包人需提交详细的《施工总进度计划表》（甘特图或网络图），包括： 关键节点（如基础完成、主体封顶）、 人力、材料、机械投入计划 、 监理和发包人应在7日内审批确认，作为后续考核依据。
2. 动态更新与对比分析
承包人每月提交《月度进度报告》，包含： 实际进度与计划的对比（用S曲线或前锋线图直观展示）、偏差原因分析（如天气、设计变更、资金问题） 、纠偏措施（如赶工计划、资源调整）
3. 资料归档与检查
将进度计划表纳入送审资料必选清单，造价咨询单位在审核进度款时需核查进度是否滞后。若滞后，可暂扣部分款项直至进度恢复。
通过以上措施，可系统性解决进度款支付不规范和进度管理缺失的问题，同时降低合同纠纷风险。实施时，结合项目实际情况调整细节。
曲阳县财政局
2025年6月23日
